Tableau de bord financier

Tableau de bord financier

Séminaire des DRH des établissements d’enseignement supérieur 16 janvier 2014 e dispositif de suivi, d’alerte et d’accompagnement Le tableau de bord financier Frédéric Forest, sous-directeur de l’allocation des moyens et des affaires immobilières Rénald Caruana, adjoint à la cellule d’analyse financière Abir El Kouki, chargée d’analyse financière p g Direction générale p professionnelle Dispositif de suivi, d’ Objectifs : rieur et l’insertion ent • Améliorer le suivi de la situation financière des établissements • Anticiper les difficultés, détecter les risques et décider es actions à mettre en œuvre • Accompagner les établissements au-delà du diagnostic financier sur la voie de l’équilibre 2 Dispositif de suivi, d’alerte et d’accompagnement Lancé par la ministre à la rentrée 201 2 : CBA AC, DGS, DAF, ICAENR – Simplification de la maquette – Automatisation, avec le SIES, de la maquette – Analyse de la masse salariale via la méthode des écarts successifs (mis à disposition via OREMS) 5 Tableau de bord financier Le tableau de bord financier est un outil : .. d’analyse pour le contrôleur budgétaire Û … de dialogue avec l’établissement 7 Tableau de bord financier – Indicateurs 9 indicateurs principaux : EQUILIBRE FI NANCIER 1. Résultat net comptable 2. Excédent brut

Désolé, mais les essais complets ne sont disponibles que pour les utilisateurs enregistrés

Choisissez un plan d'adhésion
d’exploitation (EBE) 3.

Capacité d’autofinancement (CAF) CAF/ Produits encaissables 2 universités du même groupe disciplinaire – par rapport à l’ensemble des universités 12 13 Points d’attention : – Interpréter les indicateurs en relation les uns avec les autres – Des seuils d’alerte uniquement pour les établissements RCE Pistes d’amélioration : – Evaluer la pertinence des seuils d’alerte retenus pour les établissements RCE Définir des seuils d’alerte pour les établissements non RCE – Poursuivre la réflexion sur les groupes d’établissements 14 Méthode des écarts successifs Objectifs Description Partager des concepts Interprétation Partager une situation 3 salariale est de 2,2M€ + La variation de la masse salariale hors périmètre de l’analyse est de -O,2M€ = La masse salariale globale évolue entre 2011 et 2012 de 2,0M€ (*) Les variations liées aux éléments de rémunérations non pris en compte par cette méthode regroupe trois ensembles pour un montant de -0,2M€. Les heures de cours complémentaires pour -0,2M€, les prestations sociales pour 0,0M€ et le remboursement des charges salariales liées à loi TEPA. pour O,OM€. Tableau 3 – Déterminants de l’évolution de la masse salariale (ME) Rémunérations principales 1,5 Primes 2,5 4 Impact taux patronal 23 Méthode des écarts successifs – Primes Impact ETPT sur rému. Titulaire 0,3 0,2 Impact rému principale Impact ETPT sur prime Impact prime moyenne Non Titulaire S dans cette variation? (ME) Titulaire 0,0 Rémunératio ns principales P rimes Charges patro nales